Tính thuế thu nhập cá nhân online, tính thuế TNCN online

Dưới đây là công cụ tính thuế online, tính thuế TNCN online để bạn có được ngay kết quả mà không cần phải thực hiện phép tính phức tạp. Chúng ta sẽ điền đầy đủ thông tin lương được yêu cầu trong phần công cụ tính toán, điền số người phụ thuộc nếu có và nhấn tính để có được mức thuế mà bạn phải quyết toán trong năm nay.

Cách tính thuế TNCN theo tháng, theo năm

Bạn nhập dữ liệu thu nhập gồm tổng thu nhập bị tính thuế, lương đóng bảo hiểm và số người phụ thuộc vào khung dưới đây để tính mức thuế thu nhập phải đóng nhé:

Công thức tính thuế thu nhập cá nhân:

Bước 1: Tính Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - Các khoản giảm trừ

Bước 2: Thuế TNCN = Thu nhập tính thuế x Thuế suất theo từng bậc ⁽¹⁾

Trong đó:

Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công, các khoản có tính chất lương.

Các khoản giảm trừ gồm:

• Giảm trừ gia cảnh ⁽²⁾ hiện hành: 11 triệu/tháng cho bản thân; 4,4 triệu/tháng cho mỗi người phụ thuộc.
• Các khoản bảo hiểm bắt buộc bao gồm: BHXH (8%), BHYT (1.5%), BHTN (1%) tính trên % của lương đóng bảo hiểm.
• Các khoản đóng góp từ thiện, khuyến học được trừ theo quy định.

⁽¹⁾ Các bậc tính thuế thu nhập cá nhân

Trong bảng bên dưới, chữ viết tắt TN là số tiền thu nhập chịu thuế theo tháng (sau khi đã trừ đi các khoản bảo hiểm và giảm trừ gia cảnh).

Chú ý:

Mỗi vùng có quy định về mức lương tối thiểu để đóng BHYT khác nhau. Cách tính ở trên dành cho vùng 1 (gồm các thành phố lớn). Đối với các vùng khác, vui lòng tham khảo quy định hiện hành.

⁽²⁾ Cách tính mức giảm trừ gia cảnh

Theo quy định của Nhà nước thì giảm trừ gia cảnh là quyền lợi của người lao động khi có người phụ thuộc vào mình, phải nuôi dưỡng hay chăm sóc. Mức giảm trừ gia cảnh hiện nay cũng đã thay đổi theo mức đóng thuế mới của Nhà nước.

Giảm trừ gia cảnh là số tiền được trừ vào thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân trước khi tính thuế đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của người nộp thuế là cá nhân cư trú.

Giảm trừ gia cảnh gồm 2 khoản sau đây:

• Giảm trừ gia cảnh cho bản thân người nộp thuế: 11 triệu đồng/tháng
• Giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc: 4.4 triệu đồng/tháng/người

Lưu ý, người nộp thuế chỉ được tính giảm trừ cho người phụ thuộc nếu người nộp thuế đã đăng ký mã số thuế theo đúng quy định. Khi muốn giảm trừ gia cảnh thì người đóng thuế phải đăng ký người phụ thuộc theo hướng dẫn ở bài này: Cách đăng ký người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh

Mỗi một người phụ thuộc cũng được cung cấp mã số thuế. Bạn có thể tự tra cứu mã số thuế người phụ thuộc theo bài viết: Tra cứu mã số thuế người phụ thuộc như thế nào?

Ví dụ cụ thể về cách tính thuế TNCN

• Lương tháng (thu nhập từ tiền lương, tiền công): 30.000.000
• Lương đóng BH: 4.500.000
• Số người phụ thuộc: 01 người

1. Tính các khoản giảm trừ

a, Bảo hiểm bắt buộc:
Tổng tỷ lệ NLĐ đóng: 10,5% (BHXH 8% + BHYT 1,5% + BHTN 1%).
Số tiền = 4.500.000 × 10,5% = 472.500 đ

b, Giảm trừ gia cảnh bản thân: 11.000.000 đ
c, Giảm trừ người phụ thuộc: 4.400.000 × 1 = 4.400.000

Tổng giảm trừ = 472.500 + 11.000.000 + 4.400.000 = 15.872.500

2. Thu nhập tính thuế

Thu nhập tính thuế = 30.000.000 - 15.872.500 = 14.127.500

3. Tính thuế theo biểu lũy tiến

Thu nhập tính thuế 14,13 triệu → nằm ở bậc 3 (10 – 18 triệu, thuế suất 15%). Áp dụng công tính rút gọn ở bậc đó ta có như sau: TN × 15% - 0,75tr

Thuế TNCN = 14.127.500 × 15% - 750.000
= 2.119.125 - 750.000 = 1.369.125đ

Đề xuất 2 cách tính thuế TNCN mới

Trong dự thảo Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi) mới nhất, Bộ Tài chính đã trình Chính phủ hai phương án rút gọn biểu thuế.

Nếu như hiện nay biểu thuế có 7 bậc (thuế suất từ 5% đến 35%), thì cả hai phương án mới đều rút xuống còn 5 bậc, với bậc 1 áp dụng cho thu nhập tính thuế dưới 10 triệu đồng/tháng.

• Phương án 1: Thuế suất cao nhất 35% áp dụng cho thu nhập từ 80 triệu đồng/tháng trở lên.
• Phương án 2: Thuế suất cao nhất 35% áp dụng cho thu nhập từ 100 triệu đồng/tháng trở lên.

Theo tính toán, các phương án mới giúp người nộp thuế giảm nghĩa vụ so với hiện hành:

• Với phương án 1, người có thu nhập tính thuế 10 triệu đồng/tháng được giảm 250.000 đồng, 30 triệu đồng giảm 850.000 đồng, và 80 triệu đồng giảm 650.000 đồng/tháng.
• Với phương án 2, mức giảm tương ứng là 250.000 đồng, 850.000 đồng và 1.150.000 đồng/tháng.

Bạn có thể thử ngay công cụ tính toán online bên dưới để so sánh mức thuế phải nộp theo từng phương án.

So sánh các bậc thuế thu nhập cá nhân