Kế toán pháp y là gì?

Bất cứ khi nào xảy ra gian lận, trộm cắp hoặc các tội phạm tài chính khác, cá nhân hoặc doanh nghiệp chịu tổn thất đều cần có người vào cuộc và "theo dõi tiền". Đó chính là lúc các kế toán pháp y vào cuộc. Họ xác định mức độ đầy đủ của các tội phạm tài chính và nguồn gốc của chúng.

Nếu bạn đang cân nhắc theo đuổi sự nghiệp này, hãy đọc tiếp để tìm hiểu toàn diện về kế toán pháp y, các lựa chọn nghề nghiệp khác nhau hiện có và trình độ học vấn cần thiết để bắt đầu.

Kế toán pháp y là gì?

Kế toán pháp y áp dụng các kỹ năng kế toán để điều tra tội phạm tài chính. Họ phải hiểu báo cáo tài chính liên quan đến tội phạm và sự liên quan của nó trong bối cảnh kinh doanh, pháp lý và điều tra rộng hơn.

Thuật ngữ "pháp y" không chỉ dành riêng cho vai trò kế toán. Nó chỉ đơn giản mô tả việc sử dụng các kỹ thuật cụ thể để phát hiện tội phạm, ví dụ như nhà khoa học pháp y, bác sĩ tâm thần pháp y và nhân viên xã hội pháp y, để nêu tên một số ít.

Kế toán pháp y tương tự như kế toán viên và chuyên gia tài chính truyền thống, nhưng nhiệm vụ công việc của họ đòi hỏi phải nhìn xa hơn các con số để xác định xem tội phạm có được thực hiện hay không và bằng cách nào. Nhiệm vụ điển hình của một kế toán pháp y bao gồm:

• Hỗ trợ trọng tài và hòa giải các khiếu nại gian lận
• Tiến hành điều tra hình sự
• Kiểm tra hồ sơ liên quan đến khiếu nại phá sản của công ty
• Chuẩn bị báo cáo của nhân chứng chuyên môn và trình bày tại tòa án
• Xem xét các báo cáo tài chính và các bằng chứng khác để theo dõi tiền và xác minh các khoản lỗ
• Đánh giá các khoản thu nhập bất chính và các thiệt hại khác do tội phạm tài chính gây ra
• Phỏng vấn và thẩm vấn những người yêu cầu bồi thường và những người bị buộc tội trộm cắp và gian lận

Các tình huống cần đến Kế toán pháp y

Vai trò của kế toán pháp y trong các cuộc điều tra rất quan trọng vì nhiều loại gian lận và trộm cắp đòi hỏi phải phân tích phức tạp các giao dịch tài chính, bao gồm cả những giao dịch có từ nhiều năm trước.

Các tình huống thường yêu cầu một kế toán pháp y bao gồm:

• Tham ô
• Trộm cắp của nhân viên
• Trộm cắp danh tính
• Gian lận bảo hiểm
• Làm giả báo cáo tài chính và thuế
• Rửa tiền
• Gian lận chứng khoán
• Tranh chấp gia đình và ly hôn
• Kế toán pháp y cũng hỗ trợ các vụ kiện, vì các nạn nhân là cá nhân và doanh nghiệp thường đệ đơn kiện để đòi lại tổn thất tài chính của họ. Do đó, các kế toán tài chính thường làm việc với luật sư cùng cơ quan thực thi pháp luật để thành lập vụ kiện và giải quyết tranh chấp thông qua hệ thống tòa án, trọng tài và hòa giải.

Nghề kế toán pháp y có phù hợp với bạn?

Mặc dù nghề kế toán pháp y không dành cho tất cả mọi người, nhưng nó có thể phù hợp với bất kỳ ai hứng thú với viễn cảnh giúp các tổ chức và cá nhân nghiên cứu và điều tra hành vi sai trái về tài chính.

Kế toán pháp y có thể là lựa chọn hoàn hảo cho bạn nếu bạn có sở thích và trình độ nào sau đây:

• Hiện đang làm việc trong lĩnh vực kế toán hoặc kiểm toán, hoặc muốn chuyển sang lĩnh vực này
• Thành thạo phần mềm kế toán hay muốn học hỏi
• Chú ý tuyệt vời đến từng chi tiết
• Kỹ năng toán học mạnh mẽ và hứng thú với việc phân tích dữ liệu
• Thành thạo trong việc giải thích các khái niệm kế toán phức tạp cho những người không phải chuyên gia
• Khả năng "kết nối các điểm" khi xem xét giao dịch kế toán trong quá khứ và hiện tại
• Khả năng thích ứng nhanh với những thay đổi và bước ngoặt của các cuộc điều tra

Triển vọng sự nghiệp của ngành kế toán pháp y

Kế toán pháp y là một lĩnh vực đang phát triển có khả năng mang lại nhiều cơ hội việc làm trong tương lai. Cục Thống kê Lao động Hoa Kỳ (BLS), bao gồm chuyên gia kế toán pháp y trong danh mục "kế toán viên và kiểm toán viên", dự đoán mức tăng trưởng việc làm trong lĩnh vực này là 4 phần trăm cho đến năm 2032.

Cơ hội cho các kế toán viên pháp y trải dài trên khắp các lĩnh vực tư nhân, công cộng và phi lợi nhuận. Bạn có thể làm việc ở những công ty độc lập, công ty luật, công ty kế toán, công ty quản lý rủi ro và các cơ quan chính phủ như FBI, IRS và Bộ Tài chính.

Sau đây là một số cơ hội việc làm mà bạn có thể theo đuổi:

• Chuyên gia thu hồi tài sản: Đánh giá giá trị tài sản liên quan đến việc tịch thu và tịch biên tài sản liên quan đến phá sản và tịch biên,
• Cố vấn pháp y tài chính: Tư vấn cho các công ty về việc phát hiện và ngăn ngừa tội phạm tài chính, chẳng hạn như trộm cắp của nhân viên và tội phạm mạng.
  Giám định viên gian lận: Điều tra gian lận cho các doanh nghiệp và cơ quan chính phủ.
• Chuyên gia hỗ trợ tố tụng: Cung cấp phân tích chuyên môn, khuyến nghị và lời khai trong các vụ tranh chấp tài chính.
• Kiểm toán viên pháp y: Thực hiện kiểm toán pháp y toàn diện để phát hiện các báo cáo tài chính sai lệch và các "cờ đỏ" kế toán khác.
• Nhân viên tuân thủ: Giúp các tổ chức tuân thủ yêu cầu quản lý tài chính và hạn chế cơ hội trộm cắp và gian lận.
• Chuyên gia phòng ngừa gian lận: Chủ động bảo vệ các tài sản có giá trị cao khỏi hành vi trộm cắp và gian lận.

Chứng chỉ nghề nghiệp kế toán pháp y

Ngoài việc lấy bằng cấp cung cấp nền giáo dục vững chắc về kế toán và giao dịch tài chính, bạn có thể theo đuổi các chứng chỉ chuyên nghiệp. Chứng chỉ không bắt buộc trong kế toán pháp y, nhưng bạn có thể thấy chúng bổ sung cho bằng cấp của mình và mở ra những con đường sự nghiệp mới.

Chứng chỉ Kế toán viên công chứng (CPA) là chứng chỉ phổ biến nhất dành cho kế toán pháp y. Các yêu cầu cấp phép khác nhau tùy theo tiểu bang, nhưng chúng thường bao gồm bằng cử nhân cộng với các khóa học bổ sung có trong chương trình MBA, bao gồm kinh tế và tài chính. Không phải tất cả kế toán viên pháp y đều là CPA, nhưng đây là yêu cầu chung đối với những người làm việc tại công ty kế toán công. Các lựa chọn chứng chỉ khác bao gồm:

• Chuyên gia kiểm tra gian lận được chứng nhận (CFE)
• Chuyên gia pháp y tài chính được chứng nhận (CFF)
• Được công nhận về định giá doanh nghiệp (ABV)
• Quản lý rủi ro tài chính (FRM)
• Chuyên gia phân tích mô hình và định giá tài chính (FMVA)

Trên đây là tất cả những điều cần biết về nghề kế toán pháp y. Hi vọng bài viết hữu ích với bạn.